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年內證監會開出122份罰單10家中介被罰
業內建議鼓勵投資者索賠提高違法成本

來源:證券日報    作者:吳曉璐    發布時間:2019年11月25日

? ? 近日,因在執行審計業務過程中未能勤勉盡責,同一年內受到證監會兩次行政處罰,證監會和財政部決定責令眾華會計師事務所暫停承接新的證券業務。據《證券日報》記者統計,截至11月24日,證監會年內共發出122份罰單,涉及信披違規的共有27份,另外有10家中介機構受到處罰。
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????業內人士對記者表示,對于上市公司信披違規和中介機構提供虛假證明文件等違法行為,要加強處罰力度,提高違法成本。除了提高罰款上限之外,也要支持投資者索賠,通過索賠進一步提高違法成本。在投資者索賠上,可以完善投資者集體訴訟制度和先行賠付制度。
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????證監會年內開出122份罰單
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????《證券日報》記者根據證監會官網披露,截至11月24日,今年以來證監會已經發出110份行政處罰決定書和12份市場禁入決定書,共開出122份罰單。據記者不完全統計,涉及信披違規的共有27份(包括行政處罰和市場禁入)。記者注意到,被處罰對象中,有10家為中介機構,包括2家會計師事務所、3家資產評估機構、1家律師事務所和4家證券公司。
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????中山證券首席經濟學家李湛對《證券日報》記者表示,目前資本市場正在實行注冊制改革,上市公司信披得到市場的高度重視。對于上述違法行為,李湛認為,除了加大處罰力度,提高違法成本之外,監管部門可以對披露內容和關鍵問題做出更具體、更詳細、更標準的要求,同時加強對中介機構及上市公司高管的培訓;其次,加強對上市公司信披的事后監管,加大對信披違規的懲罰力度,嚴格監督中介機構的盡職履責情況,建立中介機構違法行為責任追究機制。
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????11月15日,證監會發布《證券資格會計師事務所資本市場執業基本信息》。推動市場主體選聘誠信記錄良好、執業能力較強的會計師事務所作為審計機構,而不是業務收入排名前列卻頻繁出現審計失敗的會計師事務所。據披露的信息顯示,從2016年年初至2019年6月30日,證監會對證券資格會計師事務所采取行政處罰達到21家次、采取行政監管措施179家次。
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????“市場參與者對中介機構有合理期待,中介機構需要提高責任意識,社會各界也需要加強對中介機構的監督。另外,監管層可以增加中介機構的處罰力度。”京師律師事務所高級合伙人陳雷博對《證券日報》記者表示。
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????陳雷博認為,對于上市公司信披違規和中介機構提供虛假證明的違法行為,首先需要理清責任主體,界定責任損失與責任主體之間的關系,損失與處罰,特別是賠償應當平衡,引入懲罰性賠償機制,鼓勵投資者借助專業律師、會計師、專家等主張損失;其次,鼓勵投資者通過法院進行集體訴訟,讓相關責任主體進行合理賠償;最后,可以在全國范圍內建立金融法院,充分發揮專業審判職能,通過專業司法途徑而不是上訪等非正常途徑解決問題。
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????鼓勵投資者索賠 提高違法成本
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????“如果中介機構是主動故意造假,《刑法》中有相關處罰規定,若是過失,則需要承擔民事責任或受到行政處罰,所以關鍵在于執法。”北京大學法學院教授、金融法研究中心副主任彭冰對《證券日報》記者表示,另外可以通過鼓勵中小投資者訴訟,加大索賠力度,讓中介機構提升自身職業責任感。
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????11月4日,中國證監會黨委傳達學習貫徹黨的十九屆四中全會精神。證監會黨委強調,積極配合推動《證券法》、《刑法》修訂,推動建立中國特色的證券集體訴訟制度,顯著提升違法違規成本,持續凈化市場生態。
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????彭冰表示,目前國內實施較多的是人數確定的代表人訴訟,可以通過推動修改《民訴法》或者《證券法》,完善證券集體訴訟制度,便于投資者索賠。另外,也可以提倡先行賠付制度,相關責任人先賠款,投資者再申請領取賠付金額。“目前國內已經施行3起,效果比較好。”
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????據悉,在A股市場中目前先行賠付的案例僅有3個,興業證券設立“欣泰電氣欺詐發行先行賠付專項基金”、平安證券設立“萬福生科投資者補償專項基金”和海聯訊四位主要股東設立“海聯訊虛假陳述事件投資者利益補償專項基金”。
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????今年9月份,證監會明確了資本市場12個方面的改革任務,提出進一步加大法治供給。李湛表示,良好的法治環境是現代市場經濟的基礎,可以為資本市場參與主體創造一個公平的競爭發展環境,有利于培育和保護資本市場健康發展。此外,建設良好的法治環境,有利于進一步深化資本市場改革開放,科創板、注冊制等一系列改革措施的順利施行,也離不開相關法律法規的保駕護航。最后,營造良好法治環境,提升資本市場法治化水平,是一項長期的系統性工程,需要證監會、交易所等監管機構以及各類市場主體共同參與。

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來源:證券日報

責任編輯:梅茜

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